KPI e Cruscotti Direzionali
Cablotech Industries S.p.A. - Cruscotti Direzionali e Performance
Report: Balanced Scorecard Annuale 2023 vs Budget Data Estrazione: 15 Gennaio 2024
1. Dashboard CEO/CFO (Prospettiva Finanziaria)
| KPI Finanziario | Consuntivo 2023 | Budget 2023 | Scostamento | Status |
|---|---|---|---|---|
| Fatturato Netto | € 46.250.000 | € 44.000.000 | +5,1% | 🟢 Eccellente (Trainato da DACH) |
| EBITDA Adjusted | 11,5% (€ 5.318.750) | 11,0% (€ 4.840.000) | +0,5 pt | 🟢 Obiettivo raggiunto |
| Cash Flow Operativo | € 3.850.000 | € 3.200.000 | +20,3% | 🟢 Forte generazione cassa |
| PFN / EBITDA | 1.8x | < 2.5x (Covenant) | - | 🟢 Spazio per debito (M&A) |
| DSO (Days Sales Out.) | 82 giorni | 75 giorni | +7 giorni | 🔴 Peggioramento (Ritardi Sud Italia) |
2. KPI Operativi Mensili (Prospettiva Processi Interni) - Dati Novembre 2023
- OEE Globale (Overall Equipment Effectiveness): 71.4% (Target: >75%).
- Fattori di perdita principali: Setup cambi colore (12%), Guasti micro-fermi estrusore (8%), Mancanza materiale (2%).
- Scarto Polimeri (Yield Loss): 3,1% (Target: <2,5%). Vedi conflitti Produzione vs Vendite sulle lottizzazioni piccole.
- Indice Rotazione Magazzino PF: 6.5 rotazioni/anno (Target: 6.0).
- Lead Time Medio di Produzione: 18 giorni (Target: 15 giorni). Allarme giallo dovuto ai colli di bottiglia su reparto cavi speciali.
3. KPI Mercato e Qualità (Prospettiva Cliente)
- OTIF (On-Time In-Full) Spedizioni: 94,2% (Target: 96%). Mancato a causa della crisi logistica/fornitori Q4.
- NPS (Net Promoter Score): +32 (Target: +30).
- Incidenza Reclami: 0,49% del venduto (Target: <0,5%).
- Conversione Offerta-Ordine (Hit Rate): 34% (Target: 30%).
4. KPI Sviluppo e Innovazione (Prospettiva Apprendimento/Crescita)
- Fatturato da Nuovi Prodotti (Lanciati < 3 anni): 18% del totale (Target: 15%).
- Ore Formazione pro-capite: 18 h/anno (Target: 24 h/anno). Mancato. Focus sicurezza, tralasciata la formazione soft-skills management.
- Indice Frequenza Infortuni (IF): 26,4 (Target: < 20.0). Mancato per micro-infortuni in logistica (urti, distorsioni).
5. Alert e Anomalie Storiche (Red Flags per Audit)
- Anomalia Costo Lavoro / Straordinari (Q4 2023): Il budget straordinari del reparto produzione ha sforato del +45% tra Ottobre e Novembre. Motivazione riconosciuta: recupero ritardi su commesse navali per non pagare penali. Costo industriale della commessa eroso.
- Vulnerabilità IT (Novembre 2023): Lateral movement possibile da IT a OT. Il KPI "Incidenti Sicurezza Informatici" è tecnicamente a ZERO, ma il rischio potenziale è stato valutato "Critico" fino alla patch applicata a Dicembre.
- Rischio "Key Person" su R&D: Il capo laboratorio ha documentato la formula del PTFE, ma la parametrizzazione esatta del raffreddamento a vasche differenziate (Know-How tacito) risiede ancora esclusivamente nell'esperienza visiva dei due capo-turnisti storici (Bettoni e Marini, prossimi alla pensione).