CONTENZIOSO E RISCHI LEGALI
Cablotech Industries S.p.A.
Documento composito — include:
- Cause legali in corso
- Contenziosi chiusi storici
- Pignoramenti
- Protesti
- Fideiussioni prestate
- Rischi fiscali stimati
- Accantonamenti fondi rischi
Responsabile: Avv. Giulia Premoli (consulente legale esterno)
Supervisione: Elena Marchetti — CFO
Aggiornato al: 31 dicembre 2023
Classificazione: Strettamente riservato — accesso limitato a CdA, CFO, legale
PARTE 1 — CAUSE LEGALI IN CORSO
CAUSA-001 — Cablotech c/ Eurotrasporti Logistica S.r.l. (potenziale)
| Campo | Valore |
|---|
| Tipo | Potenziale azione per inadempimento contrattuale — non ancora avviata |
| Controparte | Eurotrasporti Logistica S.r.l. |
| Sede controparte | Via Monte Rosa 12, 20149 Milano |
| Oggetto | OTIF contrattuale non rispettato (88% vs 95% target) per tre trimestri consecutivi 2023 |
| Importo rivendicato | €10.500 (penali contrattuali maturate Q2-Q4 2023: €3.500/trimestre × 3) |
| Stato | In attesa di decisione CdA — comunicazione formale di messa in mora da inviare entro Q1 2024 |
| Avvocato | Avv. Giulia Premoli |
| Rischio per Cablotech | Basso. Diritto chiaro da contratto. |
| Accantonamento | Non necessario (credito, non debito) |
CAUSA-002 — Rossini Elettroforniture S.r.l. c/ Cablotech (credito insoluto)
| Campo | Valore |
|---|
| Tipo | Azione di recupero credito — Cablotech è creditrice |
| Debitore | Rossini Elettroforniture S.r.l., Genova |
| Oggetto | Fatture insolute per forniture 2022: n. 4 fatture per totale € 84.200 |
| Stato procedura | Decreto ingiuntivo ottenuto il 18 aprile 2023 — Tribunale di Genova n. 2023/DI/1842. Notificato il 25 aprile 2023. |
| Opposizione | Rossini ha proposto opposizione il 22 maggio 2023 — udienza fissata per il 14 marzo 2024 |
| Stato Rossini | La società risulta in difficoltà finanziarie (informazioni da CCIAA Genova: 2 protesti registrati nel 2023) |
| Probabilità recupero | Incerta — stimata al 40% |
| Accantonamento | €50.520 (60% del credito — prudenziale) |
| Avvocato | Avv. Marco Guastavino, Genova (collaboratore di Studio Premoli) |
CAUSA-003 — Dipendente X c/ Cablotech (infortunio sul lavoro)
| Campo | Valore |
|---|
| Tipo | Azione risarcitoria per danni da infortunio sul lavoro |
| Attore | Ex dipendente (anonimizzato nel registro per GDPR) — operaio stabilimento Castrezzato |
| Data infortunio | 14 febbraio 2022 — schiacciamento mano destra su pressa (difetto di procedura LOTO) |
| Inabilità riconosciuta | IP al 18% (INAIL) — danno biologico permanente |
| Oggetto | Risarcimento danni biologici, morali ed esistenziali al di là dell'indennizzo INAIL |
| Importo rivendicato | €142.000 (oltre indennizzo INAIL già percepito) |
| Stato | Causa civile innanzi al Tribunale del Lavoro di Brescia — n. R.G. 2023/LAV/0412 — udienza di trattazione il 22 febbraio 2024 |
| Posizione Cablotech | La Società ha riconosciuto la propria responsabilità parziale. L'RSPP ha attestato un concorso di colpa del lavoratore (50%). Si propone accordo transattivo. |
| Proposta transattiva | € 68.000 (offerta inviata il 10/12/2023) — in attesa di risposta |
| Copertura assicurativa | Polizza RC Generale Zurich — massimale €5M. Il sinistro è stato denunciato e Zurich ha aperto il fascicolo (n. sinistro ZUR-2022-RC-08812). Franchigia: € 2.500. |
| Accantonamento | € 68.000 (valore della proposta transattiva — scenario più probabile) |
| Note | Azione correttiva post-infortunio: modifica SOP LOTO con doppia firma obbligatoria — implementata il 01/03/2022 |
CAUSA-004 — Cablotech c/ Fornitore Polimeri Est S.r.o. (Romania) — contestazione qualità
| Campo | Valore |
|---|
| Tipo | Arbitrato commerciale internazionale |
| Controparte | Polimeri Est S.r.o., Timișoara (Romania) |
| Oggetto | Fornitura di mescola LSZH non conforme alle specifiche (lotto 2022-09-LSZH-0082, 4.800 kg) che ha causato difetti di produzione su 12.400 mt di cavo marino, successivamente rilavorati |
| Importo rivendicato | €94.800 (costo rilavorazione + mancata produzione + costo fornitura non conforme) |
| Sede arbitrato | Camera Arbitrale di Milano — arbitro unico nominato il 15/09/2023 |
| Stato | Istruttoria in corso — deposizione tecnica Negrini prevista per febbraio 2024 |
| Probabilità esito favorevole | 75% (documentazione NC completa, perizia tecnica favorevole) |
| Accantonamento | €23.700 (25% del rivendicato — scenario avverso) |
PARTE 2 — CONTENZIOSI CHIUSI — STORIA (ULTIMI 5 ANNI)
| Anno | Tipo | Controparte | Oggetto | Esito | Importo |
|---|
| 2019 | Recupero credito | Elettrica Lombarda S.r.l. | Fatture insolute €38.400 | Incassato integralmente (DI non opposto) | + € 38.400 |
| 2020 | Contenzioso lavoro | Ex dipendente (dimissioni contestate) | Impugnazione licenziamento | Conciliazione sede sindacale — € 12.000 | − € 12.000 |
| 2021 | Contenzioso fiscale | Agenzia Entrate BS | PVC riclassificato (IVA 4% vs 22%) su forniture 2018 | Soccombenza parziale — € 8.400 + sanzioni | − € 11.200 |
| 2021 | Recupero credito | Distributore Mezzogiorno S.r.l. | Fatture insolute €22.800 — fallimento cliente | Ammissione al passivo — recupero stimato 15% | + € 3.420 (stim.) |
| 2022 | Contenzioso commerciale | Ex agente zona Veneto | Indennità suppletiva contestata | Transazione stragiudiziale — € 28.000 | − € 28.000 |
| 2023 | Recupero credito | Cliente spot Germania | Fattura insoluta €14.800 | Incassato integralmente (sollecito legale) | + € 14.800 |
PARTE 3 — PIGNORAMENTI
Al 31 dicembre 2023: nessun pignoramento attivo su beni o crediti di Cablotech Industries S.p.A.
Storico: nessun pignoramento subito nei 20 anni di storia della società.
Pignoramenti effettuati da Cablotech su debitori:
- Rossini Elettroforniture: pignoramento mobiliare in corso (cfr. CAUSA-002) — valore pignorato: €84.200
PARTE 4 — PROTESTI
Al 31 dicembre 2023: nessun protesto registrato a carico di Cablotech Industries S.p.A.
La società non ha mai subito protesti dalla sua costituzione (2003). Verifica periodica effettuata tramite CCIAA Brescia — ultima verifica: 15 dicembre 2023.
PARTE 5 — FIDEIUSSIONI PRESTATE
| N. | Beneficiario | Tipo | Importo | Causale | Scadenza | Istituto garante |
|---|
| FID-001 | Fincantieri S.p.A. | Fideiussione bancaria | € 80.000 | Performance bond contratto quadro 2022-2025 | 31/01/2025 | Intesa Sanpaolo |
| FID-002 | ENI S.p.A. | Fideiussione bancaria | € 56.000 | Buona esecuzione forniture offshore | 09/09/2024 | Intesa Sanpaolo |
| FID-003 | Navantia S.A. | Fideiussione bancaria | € 34.000 | Bid bond gara forniture F-110 | 30/06/2024 | Intesa Sanpaolo |
| FID-004 | Comune di Provaglio d'Iseo | Fideiussione assicurativa | € 15.000 | Cauzione AUA stabilimento principale | A scadenza AUA (2034) | Generali S.p.A. |
| FID-005 | Provincia di Brescia | Fideiussione assicurativa | € 8.000 | Garanzia gestione rifiuti | A scadenza AUA | Generali S.p.A. |
| TOTALE | | € 193.000 | | | |
PARTE 6 — RISCHI FISCALI STIMATI
RF-001 — Transfer Pricing — Cablotech GmbH
| Campo | Valore |
|---|
| Rischio | Contestazione prezzi di trasferimento tra Cablotech Industries S.p.A. e Cablotech GmbH |
| Oggetto | Prezzi praticati nelle forniture dalla casa madre alla filiale tedesca (2019-2023) |
| Volume transazioni intercompany | €2.840.000 cumulati 2019-2023 |
| Documentazione TP | Masterfile e Local file predisposti dallo Studio Colombo per ogni esercizio — in conformità con le linee guida OCSE |
| Probabilità contestazione | Bassa — documentazione completa e prezzi a condizioni di libero mercato verificate |
| Impatto stimato (scenario avverso) | €180.000 (imposte + sanzioni) |
| Accantonamento | Nessuno (rischio considerato remoto) |
RF-002 — IVA su operazioni con San Marino (2019-2021)
| Campo | Valore |
|---|
| Rischio | Potenziale contestazione IVA su cessioni verso operatori di San Marino trattate come export non UE |
| Volume transazioni | €124.000 nel triennio |
| Stato | Circolare interna Studio Colombo del 12/03/2022: operazioni correttamente documentate con bollette doganali. Rischio residuale basso. |
| Impatto stimato | €24.800 (se contestate: IVA 22% + sanzioni 90%) |
| Accantonamento | €5.000 (prudenziale) |
RF-003 — Deduzione ammortamenti accelerati macchinari (Industria 4.0)
| Campo | Valore |
|---|
| Rischio | Contestazione sull'applicazione del Piano Transizione 4.0 (iperammortamento) per i macchinari 2021 |
| Importo deduzione applicata | €412.000 (ammortamento maggiorato 270% su €152.000 di imponibile originario) |
| Documentazione | Perizia giurata tecnica di Ing. Verdi (RSPP) + autocertificazione legale rappresentante + certificazione del fornitore Niehoff |
| Probabilità contestazione | Bassa — documentazione completa |
| Accantonamento | Nessuno |
PARTE 7 — ACCANTONAMENTI A FONDI RISCHI (RIEPILOGO)
Importi da iscrivere nel bilancio 2023 — verificati con Studio Colombo & Associati
| Fondo | Causale | Accantonamento 2023 | Fondo cumulato al 31/12/2023 |
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| Fondo rischi legali | CAUSA-002 (Rossini) + CAUSA-003 (infortuni) + CAUSA-004 (arbitrato) | € 38.000 | € 142.220 |
| Fondo rischi fiscali | RF-002 (IVA San Marino) | € 0 | € 5.000 |
| Fondo indennità agenti (FIRR) | Accantonamento annuale ex AEC Industria | € 88.100 | € 441.000 |
| Fondo TFM agenti (indenn. suppl.) | Stima indennità suppletiva clientela | € 44.000 | € 284.000 |
| Fondo garanzia prodotti | Stima reclami post-vendita su forniture 2023 | € 45.600 | € 118.400 |
| TOTALE FONDI RISCHI E ONERI | | € 215.700 | € 990.620 |
Nota: Il fondo rischi e oneri totale (€990.620) è iscritto nel bilancio 2023 alla voce B.2 dello stato patrimoniale passivo. Verifica da parte del Collegio Sindacale confermata nella riunione del 15 gennaio 2024.