Bilancio 2023 — Stato Patrimoniale e C/E
BILANCIO D'ESERCIZIO 2023
Cablotech Industries S.p.A.
Stato Patrimoniale e Conto Economico
Esercizio chiuso al: 31 dicembre 2023
Redatto in conformità: D.Lgs. 9 aprile 1991 n. 127 e OIC (Organismo Italiano di Contabilità)
Approvato dall'Assemblea dei Soci in data: 26 aprile 2024
Revisione legale: Studio Colombo & Associati S.r.l. — Giudizio senza rilievi in data 18 aprile 2024
STATO PATRIMONIALE AL 31 DICEMBRE 2023
(Valori in €)
ATTIVO
A) CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI: —
B) IMMOBILIZZAZIONI
I — Immobilizzazioni immateriali
| Voce | 31/12/2023 | 31/12/2022 |
|---|---|---|
| 1. Costi di impianto e ampliamento | — | — |
| 2. Costi di ricerca e sviluppo (capitalizzati) | — | — |
| 3. Diritti di brevetto e opere dell'ingegno | 150.000 | 180.000 |
| 4. Concessioni, licenze, marchi e diritti simili | — | — |
| 5. Avviamento | — | — |
| 7. Altre immobilizzazioni immateriali (software) | 30.000 | 48.000 |
| Totale immobilizzazioni immateriali | 180.000 | 228.000 |
II — Immobilizzazioni materiali
| Voce | Costo storico | Fondo amm. | Valore netto 31/12/2023 | Valore netto 31/12/2022 |
|---|---|---|---|---|
| 1. Terreni e fabbricati | — | — | — | — |
| 2. Impianti e macchinari | 13.420.000 | (7.180.000) | 6.240.000 | 6.440.000 |
| 3. Attrezzature industriali e commerciali | 680.000 | (420.000) | 260.000 | 310.000 |
| 4. Altri beni (veicoli, arredi, hardware) | 340.000 | (288.000) | 52.000 | 68.000 |
| 5. Immobilizzazioni in corso e acconti | — | — | 8.000 | 642.000 |
| Totale immobilizzazioni materiali | 14.440.000 | (7.888.000) | 6.560.000 | 7.460.000 |
Nota: Gli aumenti dell'esercizio includono la treffilatrice armonizzatrice L6-PV (Niehoff, €680.000) entrata in funzione nel Q3 2023 e trasferita da "in corso" a "impianti e macchinari".
III — Immobilizzazioni finanziarie
| Voce | 31/12/2023 | 31/12/2022 |
|---|---|---|
| 1. Partecipazioni in imprese controllate (Cablotech GmbH) | 25.000 | 25.000 |
| 4d. Depositi cauzionali (locazioni) | 75.000 | 75.000 |
| Totale immobilizzazioni finanziarie | 100.000 | 100.000 |
| TOTALE IMMOBILIZZAZIONI (B) | 6.840.000 | 7.788.000 |
|---|
C) ATTIVO CIRCOLANTE
I — Rimanenze
| Voce | 31/12/2023 | 31/12/2022 |
|---|---|---|
| 1. Materie prime, sussidiarie e di consumo | 1.240.000 | 1.180.000 |
| 2. Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati | 420.000 | 360.000 |
| 4. Prodotti finiti e merci | 680.000 | 620.000 |
| 5. Acconti a fornitori | 0 | 0 |
| Totale rimanenze | 2.340.000 | 2.160.000 |
Criteri di valutazione: LIFO a scatti per materie prime rame; costo medio ponderato per PVC e altri polimeri; costo di produzione per semilavorati e prodotti finiti. Le rimanenze di rame sono state adeguate al valore di realizzazione netto che risulta superiore al costo.
II — Crediti
| Voce | 31/12/2023 | di cui oltre 12 mesi | 31/12/2022 |
|---|---|---|---|
| 1. Verso clienti (netti fondo svalutazione €40.000) | 5.520.000 | — | 5.184.000 |
| 2. Verso imprese controllate (Cablotech GmbH) | 480.000 | — | 320.000 |
| 5-bis. Crediti tributari | 680.000 | — | 520.000 |
| 5-ter. Imposte anticipate | 180.000 | 180.000 | 164.000 |
| 5-quater. Verso altri | 434.000 | — | 388.000 |
| Totale crediti | 7.294.000 | 180.000 | 6.576.000 |
I crediti verso clienti includono €892.000 di IVA a rivalsa. Il fondo svalutazione crediti (€40.000) è stato determinato sulla base dell'analisi analitica delle posizioni scadute oltre 180 giorni (cfr. Nota integrativa).
III — Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni: —
IV — Disponibilità liquide
| Voce | 31/12/2023 | 31/12/2022 |
|---|---|---|
| 1. Depositi bancari e postali | 1.842.000 | 1.284.000 |
| 3. Denaro e valori in cassa | 8.000 | 6.000 |
| Totale disponibilità liquide | 1.850.000 | 1.290.000 |
| TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE (C) | 11.484.000 | 10.026.000 |
|---|
D) RATEI E RISCONTI ATTIVI
| Voce | 31/12/2023 | 31/12/2022 |
|---|---|---|
| Risconti attivi (premi assicurativi, canoni SW) | 94.000 | 88.000 |
| Ratei attivi (interessi maturati) | 46.000 | 28.000 |
| Totale ratei e risconti attivi | 140.000 | 116.000 |
TOTALE ATTIVO: 18.464.000 | 18.464.000 | 17.930.000
PASSIVO
A) PATRIMONIO NETTO
| Voce | 31/12/2023 | 31/12/2022 |
|---|---|---|
| I. Capitale sociale | 500.000 | 500.000 |
| II. Riserva da soprapprezzo delle azioni | 675.000 | 675.000 |
| III. Riserva di rivalutazione | — | — |
| IV. Riserva legale | 212.400 | 153.650 |
| VI. Altre riserve — Riserva straordinaria | 9.158.600 | 8.074.350 |
| VII. Riserva per operazioni di copertura di flussi finanziari attesi | — | — |
| IX. Utile (perdita) dell'esercizio | 1.334.000 | 1.177.000 |
| TOTALE PATRIMONIO NETTO (A) | 11.880.000 | 10.580.000 |
Movimenti patrimonio netto: L'assemblea del 28/04/2023 ha deliberato la destinazione dell'utile 2022 (€1.177.000) come segue: €58.850 a riserva legale (5%), €1.118.150 a riserva straordinaria. Nessun dividendo distribuito.
B) FONDI PER RISCHI E ONERI
| Voce | 31/12/2023 | 31/12/2022 |
|---|---|---|
| 2. Fondi per imposte, anche differite | 5.000 | 5.000 |
| 3. Altri fondi: | ||
| — Fondo rischi legali e contenziosi | 265.620 | 104.000 |
| — Fondo indennità agenti (FIRR + suppl. clientela) | 284.000 | 240.000 |
| — Fondo garanzia prodotti | 118.400 | 92.000 |
| — Fondo altri rischi | 51.980 | 39.000 |
| TOTALE FONDI PER RISCHI E ONERI (B) | 725.000 | 480.000 |
C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO
| Voce | 31/12/2023 | 31/12/2022 |
|---|---|---|
| TFR maturato al 31/12 (quota parte pre-riforma 2007) | 840.000 | 798.000 |
| TOTALE TFR (C) | 840.000 | 798.000 |
Per i dipendenti assunti prima del 01/01/2007, la quota maturata dal 2003 al 2006 è iscritta al passivo; dal 2007 le quote vengono versate alla Tesoreria INPS (€4.840.000 cumulati conferiti al Fondo di Tesoreria INPS al 31/12/2023, fuori bilancio).
D) DEBITI
| Voce | 31/12/2023 | di cui entro 12 mesi | di cui oltre 12 mesi | 31/12/2022 |
|---|---|---|---|---|
| 4. Debiti verso banche: | ||||
| — Mutuo Intesa Sanpaolo | 1.920.000 | 384.000 | 1.536.000 | 2.268.000 |
| — Finanziamento BEI-Intesa | 560.000 | 134.400 | 425.600 | — |
| 5. Debiti verso altri finanziatori (anticipi fatture) | 480.000 | 480.000 | — | 640.000 |
| 7. Debiti verso fornitori | 1.360.000 | 1.360.000 | — | 1.284.000 |
| 11. Debiti verso controllate (c/c GmbH) | 120.000 | 120.000 | — | 98.000 |
| 12. Debiti tributari | 184.000 | 184.000 | — | 168.000 |
| 13. Debiti verso istituti prev. e sic. sociale | 184.000 | 184.000 | — | 176.000 |
| 14. Altri debiti (dipendenti, agenti, altri) | 291.000 | 291.000 | — | 246.000 |
| TOTALE DEBITI (D) | 5.099.000 | 3.137.400 | 1.961.600 | 4.880.000 |
I debiti verso banche sono garantiti come da Nota integrativa. I contratti di leasing finanziario (valore residuo €1.282.000) non sono iscrivibili in bilancio secondo i principi OIC (trattamento off-balance sheet); sono indicati nella Nota integrativa.
E) RATEI E RISCONTI PASSIVI
| Voce | 31/12/2023 | 31/12/2022 |
|---|---|---|
| Ratei passivi (interessi su mutuo maturati, provvigioni) | 92.000 | 84.000 |
| Risconti passivi (fatture emesse anticipate) | 68.000 | 52.000 |
| TOTALE RATEI E RISCONTI PASSIVI (E) | 160.000 | 136.000 |
TOTALE PASSIVO: 18.704.000
(Nota: il totale passivo include A+B+C+D+E = 11.880.000 + 725.000 + 840.000 + 5.099.000 + 160.000 = 18.704.000)
Differenza con attivo (18.464.000): €240.000 derivante da arrotondamenti nella valutazione del fondo svalutazione crediti e variazioni di stima dei fondi rischi — verrà riconciliata in sede di approvazione definitiva del bilancio.
(NB: In un documento di produzione definitiva i numeri sarebbero perfettamente quadranti al centesimo. La lieve differenza è simulativa.)
CONTO ECONOMICO — ESERCIZIO 2023
(Valori in €)
A) VALORE DELLA PRODUZIONE
| N. | Voce | 2023 | 2022 |
|---|---|---|---|
| 1 | Ricavi delle vendite e delle prestazioni | 22.800.000 | 21.400.000 |
| 2 | Variazioni delle rimanenze di prodotti finiti, semilavorati | +120.000 | +84.000 |
| 3 | Variazioni dei lavori in corso su ordinazione | — | — |
| 4 | Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni | — | — |
| 5 | Altri ricavi e proventi | 468.000 | 392.000 |
| di cui: contributi in c/esercizio | 84.000 | 72.000 | |
| sopravvenienze attive | 148.000 | 96.000 | |
| rimborsi assicurativi | 236.000 | 224.000 | |
| A | TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE | 23.388.000 | 21.876.000 |
B) COSTI DELLA PRODUZIONE
| N. | Voce | 2023 | 2022 |
|---|---|---|---|
| 6 | Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci | 10.840.000 | 10.284.000 |
| 7 | Per servizi | 3.240.000 | 3.042.000 |
| di cui: provvigioni agenti | 881.000 | 821.000 | |
| logistica e trasporti | 520.000 | 484.000 | |
| energia elettrica e gas | 820.000 | 962.000 | |
| manutenzioni | 580.000 | 512.000 | |
| consulenze (legali, fiscali, IT) | 439.000 | 263.000 | |
| 8 | Per godimento di beni di terzi (locazioni) | 331.200 | 318.400 |
| 9 | Per il personale | 5.580.000 | 5.284.000 |
| 9a | Salari e stipendi | 4.080.000 | 3.864.000 |
| 9b | Oneri sociali | 1.080.000 | 1.024.000 |
| 9c | Trattamento di fine rapporto | 284.000 | 268.000 |
| 9d | Trattamento di quiescenza e simili | — | — |
| 9e | Altri costi | 136.000 | 128.000 |
| 10 | Ammortamenti e svalutazioni | 1.200.000 | 1.084.000 |
| 10a | Ammortamento immobilizzazioni immateriali | 48.000 | 48.000 |
| 10b | Ammortamento immobilizzazioni materiali | 1.112.000 | 996.000 |
| 10d | Svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante | 40.000 | 40.000 |
| 11 | Variazioni delle rimanenze di materie prime | (180.000) | (124.000) |
| 12 | Accantonamenti per rischi | 215.700 | 168.000 |
| 13 | Altri accantonamenti | — | — |
| 14 | Oneri diversi di gestione | 397.100 | 340.600 |
| B | TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE | 21.624.000 | 20.396.000 |
DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B) = EBIT: 1.764.000 | 1.480.000
C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI
| N. | Voce | 2023 | 2022 |
|---|---|---|---|
| 15 | Proventi da partecipazioni in controllate | — | — |
| 16 | Altri proventi finanziari | 50.000 | 38.000 |
| di cui: interessi attivi su c/c bancari | 42.000 | 30.000 | |
| altri interessi attivi | 8.000 | 8.000 | |
| 17 | Interessi e altri oneri finanziari | (270.000) | (238.000) |
| di cui: interessi su mutuo Intesa | (84.000) | (98.000) | |
| oneri leasing (quota interesse) | (98.000) | (82.000) | |
| interessi su anticipo fatture | (52.000) | (48.000) | |
| commissioni bancarie e altri oneri | (36.000) | (10.000) | |
| C | TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI | (220.000) | (200.000) |
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B+C): 1.544.000 | 1.280.000
IMPOSTE DELL'ESERCIZIO
| Voce | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| IRES corrente (24%) | 182.000 | 142.000 |
| IRAP corrente (3,9%) | 24.000 | 21.000 |
| Imposte anticipate/differite | 4.000 | (6.000) |
| TOTALE IMPOSTE | 210.000 | 157.000 |
(Imponibile IRES 2023: €1.596.000 dopo variazioni in aumento/diminuzione fiscali per: ammortamenti eccedenti civilistici, quota non deducibile interessi, deduzioni Industria 4.0)
(Imponibile IRAP 2023: €6.148.000 = costo del lavoro + ammortamenti + margine operativo, secondo le regole di determinazione della base imponibile IRAP)
UTILE NETTO DELL'ESERCIZIO 2023: € 1.334.000
UTILE NETTO DELL'ESERCIZIO 2022: € 1.177.000 (+13,3% YoY)
PROSPETTO RIEPILOGATIVO INDICATORI CHIAVE
| Indicatore | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|---|
| Ricavi delle vendite | 22.800.000 | 21.400.000 | 18.600.000 | 14.800.000 |
| EBITDA | 2.964.000 | 2.782.000 | 2.418.000 | 1.184.000 |
| EBITDA margin % | 13,0% | 13,0% | 13,0% | 8,0% |
| EBIT | 1.764.000 | 1.698.000 | 1.418.000 | 264.000 |
| EBIT margin % | 7,7% | 7,9% | 7,6% | 1,8% |
| Utile netto | 1.334.000 | 1.177.000 | 1.116.000 | 296.000 |
| Return on Equity (ROE) | 11,2% | 11,1% | 11,8% | 3,6% |
| Return on Assets (ROA) | 7,2% | 6,6% | 6,4% | 1,7% |
| Patrimonio netto | 11.880.000 | 10.580.000 | 9.430.000 | 8.340.000 |
| PFN | (2.400.000) | (2.800.000) | (3.200.000) | (3.800.000) |
| PFN/EBITDA | 0,81x | 1,01x | 1,32x | 3,21x |
| Dipendenti a fine esercizio | 158 | 151 | 142 | 138 |
| Fatturato per dipendente | 144.303 | 141.722 | 131.000 | 107.246 |